ТЭК Ирана: законодательство и инвестиционный климат

Сразу скажем, что в не самый простой для мировой экономики период с 2008 по 2009 гг. в Иране наблюдались высокие темпы роста промышленного производства. Тегеран поднялся с 57-го на 22-ое место по данному показателю среди 168 стран. В эти годы темпы роста составили соответственно 4,5% и 4%.

Это отнюдь не случайно и связано, прежде всего, с тем, что, обладая высоким промышленным потенциалом, Иран вполне может успешно противостоять последствиям финансово-экономического кризиса.

Однако руководство страны сегодня серьезно озабочено нависшей угрозой введения в отношении него новых, все более жестких экономических санкций из-за пресловутого "ядерного досье".

Уже в начале этого лета Советом Безопасности ООН выли введены международные экономические санкции в отношении Ирана, а позднее последовали односторонние санкции со стороны США и ЕС.

К примеру, Вашингтон намерен перекрывать доступ на американский рынок иностранным компаниям, которые будут поставлять в Иран бензин или же содействовать нефтепереработке внутри страны.

ЕС намеревается своими санкциями ударить по энергетическому сектору, банкам, грузоперевозкам. Кроме того, иностранным инвесторам, которые решатся вкладывать средства в эти отрасли в Иране, могут грозить штрафы.

Со своей стороны Москва считает практику использования Вашингтоном и Брюсселем односторонних мер санкционного воздействия на Иран неприемлемой и категорически отвергает любые попытки проецировать внутреннее законодательство ЕС и США на третьи страны и использовать санкции против компаний и физических лиц государств, добросовестно выполняющих соответствующие требования резолюций Совбеза ООН.

Какие в этой связи механизмы иностранного участия в топливно-энергетическом комплексе (ТЭК) предусмотрены в иранском законодательстве?

В данной статье предпринята попытка исследовать уникальную систему недропользования Ирана, раскрываются основные ее понятия, анализируются нефтегазовое и инвестиционное законодательство страны, сравниваются права и обязанности внутреннего и иностранного инвесторов, дается оценка сложившегося сегодня в стране инвестиционного климата.

Процесс глобализации объективно связывается с необходимостью унификации законодательных актов, регулирующих систему недропользования.

Несмотря на существующие тенденции по разработке унифицированного законодательства в области недропользования и вовлеченность государств в интеграционные процессы ряд стран пока сохраняет черты уникальной системы недропользования, среди которых особое место занимает Исламская Республика Иран.

Иранское законодательство на современном этапе его развития имеет достаточный потенциал для регулирования различных областей, в частности промышленной и предпринимательской.

В этой связи представляется целесообразным обратиться к анализу системы недропользования Ирана, являющейся одной из наиболее самобытных систем в мире.

На сегодняшний день в стране, где сконцентрировано более 9% мировых запасов нефти и 15% запасов природного газа, наложен полный запрет на предоставление концессий иностранным инвесторам и применения механизма соглашений о разделе продукции (СРП).

В Статье 81 Конституции Исламской Республики Иран зафиксировано, что "правительству абсолютно запрещается предоставлять концессии иностранцам для организации публичных компаний и организаций или обществ в коммерческом, сельскохозяйственном, промышленном и добывающем секторах в сфере услуг".

Стоит отметить, что правительство Ирана уже приступило к активному созданию капиталоемких отраслей. Сложившаяся в стране ситуация потребовала масштабного инвестирования средств в экономику, которое страна была не способна обеспечить самостоятельно. Это усилило заинтересованность иранского руководства в иностранном финансировании, а, следовательно, и в создании современной правовой базы для его привлечения.

Иранский закон "О поощрении и защите иностранных инвестиций" (далее – Закон о защите) определяет иностранный капитал, предназначенный для инвестирования в экономику, как:

1. Наличные денежные средства в виде конвертируемой валюты; поступающие через банковскую систему или иными путями;

2. Иные ввозимые платежные средства;

3. Дивиденды по акциям иностранного инвестора, которые можно перемещать;

4. Другие разрешенные средства, одобренные правительственной комиссией.

Данный нормативный акт был несколько раз пересмотрен в соответствии с решением Совета по охране Конституции, состоящего из ведущих богословов страны и юристов-специалистов в разных областях мусульманского права.

Примером решений Совета может послужить итоговый документ одного из его заседаний. В документе была зафиксирована необходимость наложения запрета на такую форму инвестиций, как проектное финансирование, которое противоречит исламским нормам, предусматривающим отказ от ростовщичества, а также на предоставление государственных гарантий иностранным инвесторам, так как "к понятию иностранный инвестор относятся иностранные правительства и государственные компании, которые могут создать угрозу национальной бзопасности страны".

Закон о защите по праву можно отнести к числу одного из прогрессивных нормативных актов современного Ирана. Почему?

Документ позволяет выступать в качестве инвесторов физическим и юридическим лицам, привлекать инвестируемые денежные средства, как наличным, так и безналичным способами (ст. 1), причем перевод таких средств возможен как через Центральный банк Ирана, так и другими методами, разрешенными действующим в стране законодательством.

Помимо прочего, закон устанавливает общие критерии допуска иностранных инвестиций в страну, которые должны способствовать

1. Развитию государственной экономики;

2. Повышению уровня технологий и качества продукции;

3. Созданию новых рабочих мест;

4. Продвижению страны на международный рынок.

При этом иностранные капиталовложения не должны создавать угрозы безопасности государству и общественным интересам, а также ухудшать состояние окружающей среды.

Тем не менее, документ не позволяет применения понятия "концессия" в отношениях с иностранными инвесторами. Отношения с ними могут строиться только на основе временной лицензии, не позволяющей завоевать инвестору монопольное положение в экономике государства.

Кроме того, закон ограничивает степень участия иностранного капитала в экономике страны.

Так, в соответствие со ст. 2 анализируемого нормативно-правового акта, степень участия иностранных инвесторов не может превышать 25% любого сектора экономики и 35% любого суб-сектора.

Данные суб-секторы и степень участия в них иностранных инвесторов определяются подзаконными актами, одобренными Советом министров.

Справедливости ради заметим, что закон позволяет не применять данное соотношение к товарам, производимым на экспорт, за исключением нефти.

Важно отметить тот факт, что в Иране запрещено иностранцам иметь в собственности землю в каком бы то ни было количестве.

Иностранные инвестиции возможны в двух видах:

• в виде прямых вложений в те сферы, где разрешена частная экономическая активность;

• в форме следующих видов соглашений:

а) "гражданское участие";

б) "обратный выкуп";

в) "строительство-управление-передача", где возврат капитала и полученной прибыли проистекает от ведения разрешенной экономической активности и не зависит от гарантий правительства, государственных предприятий или банков.

Важной гарантией прав инвесторов является положение закона о том, что если деятельность иностранного инвестора будет приостановлена или прекращена в результате вступления в действие новых законов или подзаконных актов, правительство Ирана обязано возместить инвестору все понесенные им убытки, размер возмещения которых должен быть утвержден Советом министров.

Инвестиции правительств иностранных государств в Иран возможны только после одобрения иранским парламентом в каждом конкретном случае.

Примечательно, что инвестиции государственных предприятий имеют статус частных.

На данный момент единственной формой работы иностранных инвесторов в сфере недропользования в Иране являются контракты "buy-back" ("покупаю обратно"), позволяющие "обойти" конституционный запрет на предоставление права пользования недрами на основе концессии и СРП.

В соответствии с контрактом "buy-back", зарубежный инвестор вкладывает денежные средства, например, в проект повышения нефтеотдачи месторождения или в разведку запасов углеводородов, получая взамен компенсацию, покрывающую вложенные средства с учетом процента и прибыли.

Причем инвестор получает компенсацию не в денежном выражении, а в виде нефти и газа, добытых в ходе осуществления проекта.

Срок действия контракта "buy-back", как правило, составляет 7 лет, а компенсационный период - 5 лет. Особенностью данного типа контракта является то, что инвестор не является недропользователем или собственником части добытого сырья, получая лишь "плату натурой" за инвестиции и техническое участие в проекте.

Необходимо особо подчеркнуть, что принятие Закона о защите представляется важным для экономики не только находящегося под действием жестких санкций Ирана, но и России, поскольку в последнее время Тегеран выражает готовность идти на сотрудничество с Москвой (в том числе и в сфере инвестиций).

Закон, если хотите, уже послужил и, возможно, послужит в дальнейшем основой нового этапа развития взаимовыгодных двусторонних отношений.

К примеру, после принятия данного закона вступили в силу договор об основах взаимоотношений и принципах сотрудничества между Россией и Ираном, а также соглашение о недопустимости двойного налогообложения.

Важными нормативно-правовыми актами, регулирующими отношения в области пользования недрами Ирана, являются Закон о прямом налогообложении и Закон о капиталовложениях в зонах свободной торговли и промышленности в Иране.

Разработка инвестиционной политики в Иране главным образом возложена на Высший совет по инвестициям (ВСИ), в состав которого входят главы ведущих министерств страны: экономики и финансов, сельского хозяйства, промышленности, горнорудной промышленности.

Регулирующим органом в области иностранных инвестиций является министерство экономики и финансов Ирана (МЭФ), в подчинении которого находится Организация по инвестициям, экономическому и техническому содействию (ОИЭТС).

Один из заместителей министра экономики и финансов одновременно является руководителем ОИЭТС и председателем Комитета по привлечению и защите иностранных инвестиций (КПЗИИ), решения которого имеют, по существу, определяющее значение при рассмотрении инвестиционных проектов.

На КПЗИИ возложена задача рассмотрения предложений на ввоз капитала и принятия решений с последующим представлением на утверждение в Совет министров. Членами КПЗИИ являются: по одному заместителю министра экономики и финансов (руководитель ОИЭТС), иностранных дел, промышленности, горнорудной промышленности, а также заместители руководителя главы Планово-бюджетной организации и председателя Центрального банка, президент Палаты по вопросам торговли, промышленности и шахт Ирана.

ОИЭТС считает приоритетными капиталовложения, направленные на развитие промышленного экспортно-ориентированного производства в целях роста национального дохода, увеличения поступлений иностранной валюты, доходов государственного бюджета.

Зарубежные компании в случае принятия решения об инвестировании стремятся заручиться поддержкой ОИЭТС, чтобы гарантировать сохранность своих инвестиций согласно Закону о защите.

В свою очередь, ОИЭТС оказывает поддержку только тем инвесторам, проекты которых будут приносить доход в свободно конвертируемой валюте.

Порядок инвестирования иностранного капитала в иранскую экономику определяется положениями Постановления по выполнению Закона "О привлечении и защите иностранных инвестиций" и предусматривает следующие этапы:

• поиск иранского потенциального партнера;

• согласование проекта и получение разрешения в отраслевом министерстве. На данном этапе иранский и иностранный партнеры должны получить так называемую установочную лицензию и заключить "базовое соглашение";

• представление проекта в ОИЭТС.

Для получения в законодательном порядке содействия и поддержки инвестор одновременно или после прохождения вышеуказанных процедур должен обратиться в ОИЭТС.

Причем к соответствующему запросу должны быть приложены следующие документы:

• копия заполненной формы о ввозе капитала;

• копии проектов соглашения по совместному инвестированию и имуществу партнеров;

• копии проектов соглашения в случае, если иностранным инвестором предлагаются технологии;

• копии финансовых отчетов инвестора за последние 3 года (включая бухгалтерский отчет с указанием доходов и убытков).

В то же время имеется ряд ограничений на поле деятельности ввозимого капитала. Иностранный капитал не пользуется поддержкой и защитой соответствующего закона, если он:

• привлекается в те отрасли народного хозяйства, в которых запрещена деятельность частных национальных компаний;

• влечет за собой возникновение какого-либо монопольного права или особых уступок и привилегий;

• не является полностью частным и в нем участвует иностранное государство и его правительство (В этом случае капитал подлежит выводу из экономической системы Ирана).

Кроме того, законодательство об иностранных инвестициях распространяется на компании лишь тех стран, в которых иранские компании могут функционировать в режиме не менее благоприятном, чем национальный. Не разрешается создание предприятий со 100%-ым иностранным капиталом.

В вопросах правовой защиты иностранных инвестиций действующее законодательство Ирана предусматривает равные права как для иностранного, так и для национального капиталов.

При этом защита предусмотрена в равной степени для капиталов в товарной форме (машины, оборудование) и в денежной (кредиты, финансовые услуги).

В случаях, когда по основаниям, предусмотренным законодательством, производится экспроприация имущества предприятия, иностранному инвестору гарантируется справедливая компенсация.

Итак, подробно проанализировав некоторые наиболее важные положения иранских нормативных актов, составляющих современную правовую основу для привлечения иностранных инвестиций, можно с уверенностью заключить, что, несмотря на режим санкций, законодательство Ирана отвечает ряду международных стандартов.

Во-первых, предлагает иностранному капиталу национальный режим и режим наибольшего благоприятствования.

Во-вторых, снимает ограничения на участие иностранных инвесторов в государственных секторах иранской экономики.

В-третьих, позволяет решать гражданские споры между иностранными инвесторами и иранскими партнерами в любом международном судебном и арбитражном органе.

Одним из важнейших положений является предоставление иностранному инвестору гарантий со стороны государства.

Однако не все так гладко, как может показаться на первый взгляд. Законодательство Ирана продолжает содержать ряд ограничений на ведение инвестиционной деятельности на территории страны. Эти ограничения усугубляются рядом факторов, существующих в Иране на данный момент, из которых сильное государственное вмешательство в экономику можно выделить как основное.

Таким образом, Иран в условиях исламского правления проводит политику преобразований, перехода к современным методам управления экономикой, сохраняя мусульманские традиции и национальную специфику страны, что требует огромной мотивации и недюжинных усилий со стороны как государственного, так и частного сектора экономики.

Это же обстоятельство следует особо учитывать потенциальным иностранным инвесторам в ТЭК иранской экономики.

Э.О. Касаев
25 августа 2010